Главная · Налоговые вычеты

Налоговые вычеты 2026 — верните до 650 000 ₽.
Готовая 3-НДФЛ для решения Вашей задачи

Каждый работающий россиянин может вернуть с подоходного налога 13–15% от расходов на покупку жилья, лечение, обучение и инвестиции. Лимит на руки — до 650 000 ₽ (имущественный) + ещё 240 000 ₽ (соц.вычеты ежегодно). ЮрБот собирает 3-НДФЛ для решения Вашей задачи, прикладывает опись документов и инструкцию подачи в ФНС.

Все расчёты — по главе 23 НК РФ: ст. 219 (соц.вычеты), ст. 219.1 (инвестиционные), ст. 220 (имущественные). С 2024 года действует упрощённый порядок (ст. 221.1 НК РФ) — введён ФЗ № 100-ФЗ от 20.04.2021, расширен ФЗ № 389-ФЗ от 31.07.2023): банки и Росреестр напрямую передают данные в ФНС, заявление подаётся в ЛК налогоплательщика без полной декларации. Лимит социальных вычетов с 01.01.2024 — 150 000 ₽/год (увеличен ФЗ № 159-ФЗ от 28.04.2023, ранее — 120 000 ₽).

Открыть бота и собрать 3-НДФЛ → Посмотреть пакеты документов
Имущественный

Квартира + ипотека

990 ₽ — 3-НДФЛ + опись
  • Возврат до 260 000 ₽ — 13% с 2 млн ₽ стоимости жилья
  • Возврат до 390 000 ₽ — 13% с 3 млн ₽ уплаченных процентов по ипотеке
  • Покупка квартиры, дома, доли, земли под ИЖС
  • Если использовали не весь лимит — переносится на следующий объект (с 2014)
  • Срок возврата — 4 месяца: 3 камералка + 1 на перечисление
См. пакет ниже →
Лечение и лекарства

Социальный вычет

990 ₽ — 3-НДФЛ + опись
  • Возврат до 19 500 ₽/год — 13% от 150 000 ₽ (общий лимит соц.вычетов)
  • Дорогостоящее лечение — без лимита (по перечню Постановления Правительства РФ № 458)
  • За себя, супруга, родителей, детей до 18 (до 24 — учащихся)
  • Лекарства по рецепту врача (с 2019 — любые, не только из перечня)
  • ДМС — взносы по полису добровольного медстрахования
См. пакет ниже →
Обучение

Своё / детей / братьев

990 ₽ — 3-НДФЛ + опись
  • За своё обучение — до 19 500 ₽/год (13% от 150 000 ₽)
  • За ребёнка до 24 лет — до 14 300 ₽/год (13% от 110 000 ₽, лимит с 2024)
  • За брата/сестру до 24 лет — на тех же условиях
  • Любая форма обучения для себя, очная для детей/братьев
  • Школа, ВУЗ, автошкола, детсад, секции, курсы (с лицензией)
См. пакет ниже →

Четыре типа вычета — и норма НК РФ, на которую ссылаемся

1

Купили квартиру в ипотеку

Вернёте 13% от стоимости жилья (лимит расходов 2 000 000 ₽ → максимум на руки 260 000 ₽) + 13% с фактически уплаченных банку процентов по ипотечному договору (лимит расходов 3 000 000 ₽ → максимум 390 000 ₽). Итого по одному объекту в ипотеку — до 650 000 ₽. Лимит даётся один раз в жизни по ст. 220 НК РФ. Если зарплата за год меньше суммы вычета — остаток переносится на следующие годы без ограничения по сроку.

пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ
2

Платили за лечение или лекарства

Возврат 13% от расходов на медуслуги и лекарства за себя, супруга, родителей, детей. Общий лимит — 150 000 ₽/год (на руки до 19 500 ₽), действует с 01.01.2024. По дорогостоящему лечению по перечню Постановления Правительства РФ от 19.03.2001 № 458 (онкология, ЭКО, кардиохирургия, эндопротезирование, выхаживание недоношенных) лимита нет — возвращают 13% от полной суммы, ограниченной только годовым НДФЛ.

пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ; ПП РФ № 458 от 19.03.2001
3

Платили за обучение

За своё обучение (любая форма) — лимит 150 000 ₽/год → до 19 500 ₽ на руки (входит в общий «социальный» лимит). За ребёнка до 24 лет на очной форме — отдельный лимит 110 000 ₽/год (с 2024, ФЗ № 159-ФЗ) → до 14 300 ₽ на одного ребёнка. За брата/сестру до 24 лет — те же 110 000 ₽. У организации обязательно должна быть лицензия на образовательную деятельность; для ИП — запись в ЕГРИП с кодом ОКВЭД 85.

пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ в ред. ФЗ № 159-ФЗ от 28.04.2023
4

Внесли деньги на ИИС типа А

Индивидуальный инвестиционный счёт типа А: вернёте 13% от внесённой за год суммы, но не более чем с 400 000 ₽ → до 52 000 ₽/год. Условия: счёт открыт у российского брокера/УК, не закрыт ранее 3 лет, у вас нет второго ИИС, есть официальная зарплата и уплачен НДФЛ. Внимание: для ИИС, открытых с 2024 года, действуют новые правила (ФЗ № 600-ФЗ от 19.12.2023) — минимальный срок 5 лет (постепенно увеличивается до 10), вычет «на взнос» сохранён только для ИИС-3.

пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ; ФЗ № 600-ФЗ от 19.12.2023
Сроки возврата. После подачи декларации 3-НДФЛ ФНС проводит камеральную проверку — 3 месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ). После окончания проверки положительная разница формирует положительное сальдо единого налогового счёта (ЕНС); возврат осуществляется на основании заявления налогоплательщика по правилам ст. 79 НК РФ (в редакции Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ, действует с 01.01.2023): поручение на перечисление направляется в Казначейство не позднее следующего рабочего дня после получения заявления о возврате. По упрощённому порядку (ст. 221.1 НК РФ) — камеральная проверка сокращена.

Готовые пакеты документов — 990 ₽ за каждый тип

Имущественный вычет

990 ₽ / комплект
  • Декларация 3-НДФЛ по форме приказа ФНС № ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021
  • Расчёт суммы к возврату по 13% от стоимости + по процентам
  • Заявление о распоряжении положительным сальдо ЕНС путём возврата на банковский счёт (ст. 79 НК РФ — в редакции ФЗ от 14.07.2022 № 263-ФЗ)
  • Опись документов: ДКП, акт, выписка ЕГРН, справка банка по процентам, 2-НДФЛ
  • Инструкция подачи через ЛК ФНС или на бумаге в инспекцию по месту жительства

Соц.вычет: лечение / обучение

990 ₽ / каждый
  • 3-НДФЛ за нужный год (можно за 3 предыдущих — п. 7 ст. 11.3, ст. 79 НК РФ)
  • Расчёт по лимиту 150 000 ₽ или без лимита (дорогостоящее лечение)
  • Заявление + инструкция получения справки об оплате медуслуг (форма ФНС)
  • Опись: договор с клиникой/учреждением, лицензия, чеки, справка 2-НДФЛ
  • Если вычет за родственника — копии свидетельств о рождении / браке

ИИС типа А

990 ₽ / комплект
  • 3-НДФЛ с расчётом 13% от суммы взноса (до 400 000 ₽ → до 52 000 ₽)
  • Опись: договор брокера, отчёт о движении средств, 2-НДФЛ
  • Заявление о возврате с реквизитами счёта
  • Памятка: условия сохранения вычета (3 года для ИИС до 2024, 5+ лет для ИИС-3)
  • Инструкция подачи онлайн через ЛК налогоплательщика

Соберите 3-НДФЛ для решения Вашей задачи

Бот спросит 7–10 вопросов по доходам и расходам и сформирует декларацию с расчётом вычета и описью документов. Документ приходит в Telegram в формате DOCX, PDF и XML (готовый для загрузки в ЛК ФНС).

Открыть ЮрБот в Telegram →

Что Вы получаете в комплекте — не просто документ

1

Юридический документ

Готовое заявление, претензия или иск с реквизитами для Вашей задачи. Со ссылками на действующие статьи Гражданского, Жилищного, Налогового, Трудового кодексов и профильных федеральных законов.

2

Систематизированный алгоритм действий

Пошаговая инструкция: куда подать → какие документы приложить → сроки рассмотрения → что делать в случае ответа, отказа или бездействия. На основе данных из открытых источников и действующих законов Российской Федерации.

3

Контакты, реквизиты и бланки

Адреса инстанций, размеры государственной пошлины, банковские реквизиты для оплаты, горячие линии надзорных органов (ФССП, Центральный банк, Роспотребнадзор, ГИТ). Бланки сопроводительных документов — если требуются.

4

Прямые ссылки на нормативные источники

Каждая формулировка опирается на конкретную норму с указанием полного реквизита: «п. X ст. Y ФЗ № N от ДД.ММ.ГГГГ». Вы можете самостоятельно проверить актуальность через pravo.gov.ru, sudact.ru и официальные сайты ведомств.

Важно: сопроводительный алгоритм действий не является индивидуальной юридической консультацией в значении ст. 1 Федерального закона от 31.05.2002 № 63-ФЗ «Об адвокатской деятельности и адвокатуре в Российской Федерации». Это структурированная информация на основе открытых источников права, которая помогает Вам уверенно применить полученный документ.

Часто задаваемые вопросы

1. За какие годы можно вернуть налог?

Возврат положительного сальдо единого налогового счёта (ЕНС), сформированного по результатам камеральной проверки 3-НДФЛ, осуществляется по правилам ст. 79 НК РФ (в редакции Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ — действует с 01.01.2023). Заявление о возврате может быть подано в пределах 3 лет со дня уплаты соответствующей суммы налога. На практике это означает: в 2026 году можно подать декларации 3-НДФЛ за 2023, 2024 и 2025 годы. По имущественному вычету срока давности нет; пенсионеры дополнительно вправе получить вычет за 3 года, предшествовавших году образования остатка (п. 10 ст. 220 НК РФ).

ст. 79 НК РФ (ред. ФЗ № 263-ФЗ от 14.07.2022); п. 10 ст. 220 НК РФ

2. Какие документы нужны?

Имущественный: ДКП или ДДУ + акт приёма-передачи, выписка из ЕГРН, платёжные документы, ипотечный договор и справка банка об уплаченных процентах за год, справка 2-НДФЛ от работодателя. Лечение: договор с клиникой, копия лицензии, справка об оплате медуслуг по форме ФНС (с кодом 1 — обычное, 2 — дорогостоящее), чеки, рецепты на лекарства. Обучение: договор, копия лицензии учреждения, чеки, справка о форме обучения (для детей). ИИС: договор с брокером, отчёт о зачислении средств, справка 2-НДФЛ.

пп. 6 п. 3 ст. 219, пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ

3. Можно ли подать через Госуслуги или нужно лично в ФНС?

Самый удобный способ — Личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru или в приложении «Налоги ФЛ». Туда подгружается декларация (XML-файл из ЮрБота или сформированная онлайн), сканы документов, заявление с реквизитами счёта. Подписывается неквалифицированной электронной подписью, которую ФНС создаёт бесплатно прямо в ЛК. Через Госуслуги декларацию подать можно, но удобнее напрямую через ЛК ФНС. На бумаге — лично или Почтой России с описью вложения в инспекцию по месту регистрации.

ст. 80 НК РФ; п. 4 ст. 80 — способы подачи декларации

4. В чём отличие имущественного вычета от социального?

Имущественный (ст. 220 НК РФ) даётся один раз в жизни: 260 000 ₽ по стоимости + 390 000 ₽ по процентам ипотеки = до 650 000 ₽. Если за год вернули не всё (зарплата меньше) — остаток переносится на следующие годы без ограничений по сроку. Социальный (ст. 219 НК РФ — лечение, обучение, ДМС, пенсионные взносы, благотворительность) — даётся каждый год, лимит 150 000 ₽/год, но «сгорает», если в этом году не использовали (на следующий год не переносится). Поэтому соц.вычет лучше получать ежегодно, не накапливая чеки.

ст. 219 vs ст. 220 НК РФ

5. Как получать вычет через работодателя, не дожидаясь конца года?

Подаёте в ФНС заявление о подтверждении права на имущественный или социальный вычет. В течение 30 дней ФНС направляет работодателю уведомление о праве налогоплательщика на вычет (форма утв. приказом ФНС). С месяца получения уведомления бухгалтерия не удерживает у вас НДФЛ с зарплаты, пока сумма не достигнет лимита вычета. Это удобно: получаете деньги «здесь и сейчас», а не ждёте 4 месяца после подачи декларации. Подходит и для имущественного, и для социальных вычетов с 2016 года.

п. 8 ст. 220 НК РФ; п. 2 ст. 219 НК РФ

6. Что такое упрощённый порядок 2024+ и кому он доступен?

С 21 мая 2021 действует упрощённый порядок (ст. 221.1 НК РФ), а с 01.01.2024 (после ФЗ № 389-ФЗ от 31.07.2023) он расширен на большинство видов вычетов. Суть: банки, брокеры и Росреестр сами передают в ФНС данные о ваших расходах. В ЛК налогоплательщика появляется предзаполненное заявление — вы только проверяете цифры, указываете реквизиты счёта и подписываете. Без 3-НДФЛ. Камеральная проверка — 1 месяц вместо 3-х. Применяется к имущественному (стоимость + проценты), ИИС, спортивному вычету; с 2024 — к части социальных, если поставщик услуги участвует в обмене с ФНС.

ст. 221.1 НК РФ в ред. ФЗ № 389-ФЗ от 31.07.2023

7. Как ускорить возврат денег?

Три ускоряющих приёма. Первое — подавайте только через ЛК ФНС онлайн, а не Почтой России: дата подачи фиксируется моментально, сканы загружаются сразу, не ждёте, пока письмо дойдёт и его внесут в систему. Второе — подавайте заявление о возврате одновременно с декларацией (с 2023 года это допустимо в одном пакете), не дожидаясь окончания камералки. Третье — указывайте корректные банковские реквизиты (БИК, номер счёта, наименование банка): ошибка в реквизитах = возврат «зависает» до уточнения. Если за месяц после окончания камералки деньги не пришли — пишите жалобу в инспекцию через ЛК со ссылкой на ст. 79 НК РФ (проценты за каждый день просрочки по ставке ЦБ).

п. 6 ст. 78, п. 10 ст. 79 НК РФ

Действующая нормативная база

Перед подачей — проверьте, есть ли у вас вообще НДФЛ к возврату. Вычет можно получить только в пределах суммы НДФЛ, которую с вас удержали за год (ставка 13% или 15% при доходе свыше 5 млн ₽). Если работаете «в серую», получаете доход как ИП на УСН, патенте или НПД — НДФЛ не платится, вычет вернуть не с чего. Исключение: имущественный вычет можно перенести на годы, когда у вас был доход с НДФЛ (для пенсионеров — на 3 предшествующих года).